IRP 해지 세금 계산기 바로 사용
📱 즉시 계산 가능
※ 참고용 추정치입니다. 실제 세액은 금융기관 및 세무사 확인이 필요합니다.
세액공제 혜택을 받은 납입 원금만 입력
초과 납입금 또는 비공제 납입금 (세금 없음)
IRP 계좌 내 이자·배당 등 수익 합계
퇴직금 이체분 (퇴직소득세 별도 부과 — 이 계산기는 추정 제외)
납입 유형별 해지 세금 확인
⚠️ 유형별 세율 다름
IRP 잔액은 크게 세 가지 유형으로 구성되며, 유형별로 부과되는 세금이 다릅니다. 내 계좌에 어떤 유형이 얼마나 있는지 먼저 파악해야 실제 손실을 정확히 계산할 수 있습니다.
| 납입 유형 | 해지 시 세금 |
|---|---|
| 세액공제 납입금 | 기타소득세 16.5% |
| 세액공제 미적용 납입금 | 비과세 (세금 없음) |
| 운용수익 (이자·배당) | 기타소득세 16.5% |
| 퇴직급여 이체분 | 퇴직소득세 100% |
세액공제를 받지 않은 납입금(초과 납입분)은 이미 세금이 적용된 돈이므로 해지 시 과세 대상에서 제외됩니다. 반면 세액공제 혜택을 받은 납입금과 운용수익은 소득 수준과 무관하게 16.5%가 부과됩니다.
소득 구간별 실제 손실 비교
⚠️ 초과자 더 손해
총급여 5,500만원 이하 가입자는 납입 시 16.5% 세액공제를 받고, 해지 시도 16.5% 기타소득세가 부과됩니다. 받은 혜택을 그대로 반납하는 수준입니다.
반면 총급여 5,500만원 초과 가입자는 납입 시 13.2% 세액공제를 받았지만 해지 시에는 16.5%가 부과됩니다. 즉, 공제받은 것보다 더 많이 토해내는 구조입니다.
- 연봉 5,500만원 이하: 납입 세액공제 16.5% → 해지 기타소득세 16.5% (±0)
- 연봉 5,500만원 초과: 납입 세액공제 13.2% → 해지 기타소득세 16.5% (3.3%p 추가 손실)
- 운용수익 발생분: 소득 구간 무관 → 기타소득세 16.5% 추가 부과
900만원을 납입해 13.2%(118.8만원) 공제받은 고소득 직장인이 해지하면, 16.5%(148.5만원)가 부과돼 약 29.7만원을 추가로 납부해야 합니다.
주의 1: IRP는 연금저축과 달리 전액 해지만 가능
→ 해결법: 부득이한 사유(무주택 주택구입·요양 등) 해당 여부 먼저 확인
주의 2: 연봉 5,500만원 초과자는 공제율보다 해지 세율이 높아 실손실 발생
→ 해결법: 계좌 이전(타 금융사 IRP 이체)으로 세금 없이 자산 유지 가능
부득이한 사유 중도인출 조건 확인
📋 법정 사유 5가지
법에서 정한 부득이한 사유에 해당하면 IRP를 전액 해지하지 않고 일부 중도 인출이 가능하며, 세율도 낮아집니다. 해지를 고려하기 전에 아래 사유에 해당하는지 반드시 확인해야 합니다.
- 무주택자의 본인 명의 주택 구입 또는 전세보증금 마련
- 본인·배우자·부양가족의 6개월 이상 요양 필요 질병·부상
- 개인회생 절차 개시 또는 파산 선고
- 천재지변 또는 사회적 재난
- 퇴직급여 이체일로부터 3년 경과 후 해외 이주
부득이한 사유 해당 시 퇴직급여 부분은 퇴직소득세 70%, 세액공제 납입금과 운용수익은 연금소득세(3.3~5.5%)로 과세됩니다. 일반 해지 대비 세금을 크게 줄일 수 있습니다.
해지 대신 계좌 이전으로 절세 유지
⏱️ 영업일 3~5일
IRP는 해지하지 않고 타 금융기관의 IRP 계좌로 이전(이체)할 수 있습니다. 이 경우 과세이연 혜택이 그대로 유지되고 기타소득세가 부과되지 않습니다.
- 이전 방법: 이전받을 금융기관에서 이전 신청 (이전 나가는 금융기관 방문 불필요)
- 소요 기간: 영업일 기준 3~5일
- 이전 수수료: 대부분 무료 (금융사별 상이)
- 이전 후 혜택: 세액공제·과세이연 계속 유지
단기 자금이 필요하다면 IRP보다 중도 인출이 자유로운 연금저축 계좌를 우선 활용하는 것이 유리합니다. 연금저축은 세액공제 받은 금액에만 기타소득세를 부과하고, 해지가 아닌 부분 인출이 가능합니다.
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IRP 중도해지 시 세금은 얼마나 부과되나요?
세액공제를 받은 납입금과 운용수익에 기타소득세 16.5%(지방소득세 포함)가 부과됩니다. 총급여나 소득 수준과 무관하게 동일하게 적용됩니다. 세액공제를 받지 않은 초과 납입금은 과세 대상에서 제외됩니다.
연봉 5,500만원 초과자가 IRP를 해지하면 손해인가요?
네, 손해입니다. 납입 시에는 13.2% 세액공제를 받지만 해지 시에는 16.5% 기타소득세가 부과되어 3.3%p 차이만큼 추가 손실이 발생합니다. 900만원 납입 기준으로 약 29.7만원을 추가 납부해야 합니다.
IRP를 해지하지 않고 돈을 뺄 수 있는 방법이 있나요?
네, 법정 부득이한 사유(무주택 주택구입·6개월 이상 요양·파산·천재지변 등)에 해당하면 전액 해지 없이 중도 인출이 가능하며, 이 경우 낮은 세율이 적용됩니다. 또한 계좌 해지 없이 타 금융기관 IRP로 이전하면 과세이연 혜택을 유지할 수 있습니다.